Épargner est plus facile que jamais

Tout au long de leur vie, les Canadiens ont besoin d’épargner pour réaliser divers buts. La réduction de l’impôt sur l’épargne pourrait les aider à le faire.

C’est pourquoi le gouvernement instaure le nouveau compte d’épargne libre d’impôt, le CELI – le plus important mécanisme d’épargne personnelle mis en place depuis la création des régimes enregistrés d’épargne-retraite (REER).

Le CELI permet aux Canadiens de mettre de l’argent de côté dans des mécanismes de placement admissibles et de le voir fructifier à l’abri de l’impôt pendant toute leur vie. Ils peuvent utiliser l’épargne accumulée dans leur CELI pour acheter une nouvelle voiture, rénover leur maison, lancer une petite entreprise ou prendre des vacances en famille.

Tous les Canadiens peuvent en profiter, peu importe leur revenu ou leur situation.

Fonctionnement du CELI

• Si vous êtes résident canadien âgé de 18 ans ou plus, vous pouvez verser des cotisations allant jusqu’à 5 000 $ par année dans un CELI.
• Vos cotisations à un CELI ne sont pas déductibles du revenu aux fins de l’impôt, mais les revenus de placement gagnés dans le compte, y compris les gains en capital, ne sont pas imposables, même lors des retraits.
• Vos droits de cotisation inutilisés peuvent être reportés et s’accumuler au cours des années suivantes.
• Vous pouvez retirer de l’argent de votre CELI en tout temps et à n’importe quelle fin, et vous avez la possibilité de verser à nouveau dans votre CELI le montant complet des retraits au cours des années suivantes.
• Ni le revenu gagné dans un CELI ni les retraits d’un tel compte ne modifient vos droits à des prestations ou crédits fédéraux fondés sur le revenu.
• Vous pouvez fournir des fonds à votre conjoint ou conjoint de fait pour que celui-ci cotise à son CELI.
• Au décès, l’actif détenu dans un CELI peut généralement être transféré au conjoint ou conjoint de fait.

Quelles sont les différences entre un CELI et un REER?

Le REER vise principalement à combler vos besoins à la retraite.
Le CELI, c’est un peu comme un REER, mais pour répondre à l’ensemble de vos besoins.

Les deux régimes offrent des avantages fiscaux en vous permettant d’y accumuler des revenus de placement à l’abri de l’impôt, mais présentent d’importantes différences.

• Vos cotisations à un REER sont déductibles de votre revenu aux fins de l’impôt, mais pas celles à un CELI.
• Vos retraits d’un REER s’ajoutent à votre revenu et sont imposés aux taux en vigueur, mais pas ceux d’un CELI : ils sont libres d’impôt.

Un mécanisme efficace pour répondre aux besoins d’épargne pendant toute la vie

Robert retire 20 000 $ de son CELI, sans payer d’impôt, pour rénover sa maison. Plus tard, il pourra verser à nouveau le même montant dans son CELI, sans réduire ses droits de cotisation.

Avantages de l’épargne dans un CELI

Comme les gains en capital et les autres revenus de placement gagnés dans un CELI ne sont pas imposables, même lors des retraits, un particulier qui verse 200 $ par mois dans son CELI pendant 20 ans disposera de 11 045 $ de plus que s’il avait versé cette somme dans un compte non enregistré.

Un compte flexible permettant d’épargner pendant toute la vie

Ce n’est pas tout le monde qui est en mesure d’épargner chaque année.

Les particuliers qui n’arrivent pas à verser 5 000 $ à leur CELI au cours d’une année donnée peuvent reporter aux années suivantes les droits de cotisation inutilisés.

De plus, les Canadiens voudront sans doute utiliser leurs économies à un moment donné – pour acheter une nouvelle voiture ou un chalet, ou pour lancer une petite entreprise. Ils ont alors la possibilité de verser à nouveau dans leur CELI au cours des années suivantes le montant complet de leurs retraits.

Il arrive souvent que les membres d’un couple épargnent et planifient ensemble. Les particuliers peuvent donc cotiser au CELI de leur conjoint ou conjoint de fait, jusqu’à épuisement des droits de cotisation de ce dernier.

Pleine possibilité de retirer et de cotiser de nouveau

Pendant 10 ans, Ginette verse 3 000 $ par année dans un CELI. Elle décide de lancer une petite entreprise et retire 40 000 $ de son CELI, sans payer d’impôt. Plusieurs années plus tard, elle décide de retourner dans son CELI les 40 000 $ qu’elle en avait retirés. Elle peut le faire sans réduire ses droits de cotisation.

Épargner tôt pour répondre à divers besoins

Les Canadiens peuvent également tirer avantage de leur CELI en commençant à épargner tôt, afin de combler des besoins et de réaliser des objectifs dans l’avenir.

Répondre à des besoins imprévus

Annette et Roger versent depuis sept ans des cotisations dans leurs CELI. Ensemble, ils ont accumulé 59 000 $. Pour payer des réparations majeures aux fondations de leur maison, ils retirent 40 000 $ de leurs CELI, sans payer d’impôt. Ils pourront verser de nouveau ce montant à leurs comptes dans l’avenir.

Avantages pour les aînés

Le CELI offre aux aînés un mécanisme d’épargne libre d’impôt pour répondre en tout temps à leurs besoins d’épargne, et ce, même après qu’ils aient atteint 71 ans et qu’ils doivent convertir leur épargne enregistrée en revenus de retraite.

Épargner pour les besoins à la retraite

François et Evelyn sont retraités et vivent confortablement avec la pension accumulée par François. Evelyn reçoit aussi une petite pension accumulée pendant les années où elle a travaillé après avoir élevé ses enfants. Ils aimeraient épargner la pension mensuelle d’Evelyn et l’utiliser pour passer l’hiver en Floride. Le CELI leur procurera un moyen efficace d’économiser en prévision de leur voyage annuel dans le Sud.

Aucun effet sur les prestations fondées sur le revenu

Ni le revenu gagné dans un CELI ni les retraits d’un tel compte n’ont d’effet sur vos droits à des prestations ou crédits fédéraux fondés sur le revenu, comme le Supplément de revenu garanti ou la Prestation fiscale canadienne pour enfants. Les personnes à revenu faible ou modeste sont donc encouragées à épargner.

Avantages pour les Canadiens à revenu faible ou modeste

Alexandre et Patricia forment un couple à revenu modeste. À leur retraite, ils s’attendent à recevoir le Supplément de revenu garanti (SRG), ainsi que des prestations de la Sécurité de la vieillesse et du Régime de pensions du Canada. Ils ont épargné pendant un certain temps dans leur CELI et gagnent maintenant 2 000 $ par année en revenu d’intérêts sur leurs économies. Ni ce revenu ni les retraits du CELI ne modifieront les prestations du SRG (ou les autres prestations et crédits fédéraux fondés sur le revenu) qu’ils recevront. S’ils gagnaient ces 2 000 $ dans un compte non enregistré, leurs prestations du SRG seraient réduites de 1 000 $.

Comment obtenir plus d’information?

Vous trouverez plus de renseignements sur le site www.celi.gc.ca, dont une calculatrice pour estimer vos économies d’épargne dans un CELI.

Pour vous procurer des exemplaires additionnels de cette brochure, communiquez avec le ministère des Finances ou avec Service Canada :

Ministère des Finances
Centre de distribution
Pièce P-135, tour Ouest
300, avenue Laurier Ouest
Ottawa (Ontario) K1A 0G5

Téléphone : 613-995-2855
Télécopieur : 613-996-0518
Courriel : services-distribution@fin.gc.ca

Service Canada
1 800 O-Canada
(1-800-622-6232)
1-800-926-9105 (ATS)

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Le taux de rendement sur les placements cité dans cette brochure est hypothétique et mentionné à des fins d’exemple seulement. Cette brochure ne devrait pas être considérée comme une garantie de taux d’intérêt, expressément ou implicitement donnés, ni comme une approbation des mécanismes d’épargne offerts par des individus ou des entreprises dans le cadre d’un compte d’épargne libre d’impôt.